Пояснювальна записка до проєкту рішення «Про бюджет Медвинської сільської територіальної громади на 2026 рік»
Після значного падіння на початку повномасштабного вторгнення економіка України повертається до мінімального зростання з допомогою міжнародної фінансової допомоги та підтримки іноземних партнерів. Проте, основними викликами залишаються: постійні обстріли, проблема дефіциту робочої сили через міграцію та мобілізацію. Попри ці виклики, економіка України демонструє високий потенціал адаптивності до нових умов та зберігає відновлювальне зростання.
Проект бюджету Медвинської сільської територіальної громади на 2026 рік сформовано з урахуванням положень Конституції України, дотриманням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України, з урахуванням прийнятих законодавчих змін, основними прогнозними макропоказниками економічного та соціального розвитку України, Закону України «Про державний бюджет України на 2026 рік», згідно рішень органу місцевого самоврядування про встановлення місцевих податків та зборів, ураховуючи при цьому чинні ставки оподаткування та нормативи зарахування загальнодержавних податків до відповідних місцевих бюджетів та індексацію ставок окремих із них.
РОЗДІЛ 1. ДОХОДИ
При формуванні показників дохідної частини сільського бюджету на 2026 рік було враховано:
- статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2025 рік;
- фактичне виконання дохідної частини сільського бюджету за результатами 2023 - 2024 років, 11 місяців 2025 року;
- період дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії проти України;
- інші зміни до законодавства, що впливають на показники місцевих бюджетів та міжбюджетних трансфертів.
- продовження на 2026 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+4%) збільшення нормативів зарахування ПДФО до бюджету громад.
На території Медвинської сільської територіальної громади зареєстровано та сплачують податки і збори 54 юридичні особи та 154 фізичних осіб підприємців. Найбільшими платниками податків є: ТОВ «ТАС АГРО ЦЕНТР», СТОВ «Добробут Плюс», ПОСП «Дружба», НФК «УРОЖАЙ», фермерські господарства громади.
Формування доходів бюджету проведено за рахунок доходів, що визначені ст. 64, 69, 71 Бюджетного кодексу України. В цілому, показник доходів сільського бюджету на 2026 рік прораховано в сумі 54 368 400 грн, у тому числі:
- загальний фонд (власні надходження) – 53 620 400 грн;
- офіційні трансферти – не доведені МФУ;
- спеціальний фонд – 748 000 грн.
Доходи загального фонду бюджету Медвинської сільської територіальної громади на 2026 рік (без офіційних трансфертів) з урахуванням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України в сумі 53 620 400 грн, в порівнянні із очікуваними надходженнями за 2025 рік збільшено на 6,4 % (3 228 935 грн).
Загальний обсяг доходів загального фонду бюджету розрахований з наступних видів податків :
- податок та збір на доходи фізичних осіб – 34 763 000 грн;
- податок на прибуток підприємств – 1 000 грн;
- рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – 45 000 грн;
- рента за користуваннями надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення – 500 грн;
- акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) – 374 000 грн;
- акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – 1 504 000 грн;
- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 306 300 грн;
- податок на майно – 5 638 800 грн;
- туристичний збір – 100 грн;
- єдиний податок – 9 245 000 грн;
- частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного державного бюджету – 5 000 грн;
- інші надходження (штрафи та санкції) – 20 100 грн;
- плата за надання адміністративних послуг – 1 702 000 грн;
- надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності – 14 000 грн;
- державне мито – 1 000 грн;
- інші надходження – 600 грн.
ПОДАТКОВІ НАДХОДЖЕННЯ
Основними бюджетоутворюючими податками на наступний рік є податок та збір на доходи фізичних осіб – 64,8 % в загальному об’ємі доходів загального фонду, єдиний податок 17,3 % та податок на майно – 10,5 %.
ККДБ 11010000 «Податок та збір на доходи фізичних осіб»
Основним видом надходжень сільського бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб – 34 763 000 грн, що становить 64,8 % від прогнозного показника доходів загального фонду бюджету Медвинської сільської територіальної громади на 2026 рік.
Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2026 рік визначені відповідно до Закону України "Про Державний бюджет України на 2026 рік", Бюджетного кодексу України (із змінами і доповненнями) та Податкового Кодексу з урахуванням змін.
В порівнянні з очікуваними надходженнями 2025 року податку заплановано більше на 2 141 350 грн (або на 6,6%).
Розрахунок надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб здійснено на основі:
- фактичних надходжень 2025 році;
- фактично зареєстрованих платників;
- оподаткування за єдиною ставкою (18%);
- сума мінімальної заробітної плати з 01.01.2026 року, також враховані законодавчі зміни до порядку оплати праці педагогів протягом 2026 року;
- врахована сума зарахування надходження до сільського бюджету 64% від загальної бази оподаткування контингенту;
- враховані одноразові суми сплати податку, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата в поточному 2025 році.
Очікувані надходження в розрізі податку та збору на доходи з фізичних осіб складають:
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 20 477 000 грн збільшено на 2 627 200 або 14,7% від очікуваних надходжень 2025 року ;
- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 13 950 000 грн;
- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – 156 000 грн;
- податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами заплановано в сумі 180 000 грн.
ККДБ 11020000 Податок на прибуток підприємств
Податок на прибуток підприємств запланований в сумі 1 000 грн.
ККДБ 1300000 «Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів»
Надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування визначено в сумі 25 000 грн, розрахований на рівні надходжень за 2024-2025 роки. Платник даного податку є Філія "Столичний лісовий офіс" державного спеціалізованого господарського підприємства "Ліси України". Об’єктом оподаткування за спеціальне використання лісових ресурсів є деревина, заготовлена в порядку рубок головного користування.
Надходження від рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) заплановано в сумі 20 000 грн. Платником даного податку є Філія "Столичний лісовий офіс" державного спеціалізованого господарського підприємства "Ліси України".
Надходження рентної плати за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення ( крім видобування корисних копалин, визначених як Активи природних ресурсів) визначено в 500 грн. Об’єктом оподаткування рентною платою за спеціальне використання води є фактичний обсяг води, який використовують первинні водокористувачі.
ККДБ 14021900 «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції ) (пальне)» та
ККДБ 14031900 «Акцизний податок з ввезеного на митну територію України підакцизних товарів (продукції ) (пальне)»
Прогнозні надходження до місцевого бюджету складає 1 878 000 грн. Зарахування даного податку здійснюється в розмірі 13,44 % від виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального. Платник даного податку є ТД «ВСТ ОЙЛ».
ККДБ 14040000 «Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів»
Прогнозні надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а саме пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну на 2026 рік визначені в сумі 306 300 грн, виходячи з надходжень 2025 року. В порівнянні з очікуваними надходженнями 2025 року показник збільшується на 5 600 грн:
- акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України заплановано в сумі 216 300 грн (розраховано на основі фактичних надходжень у 2025 році)
- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України – заплановано 90 000 грн.
Місцеві податки та збори
Розрахунок прогнозної суми надходжень до загального фонду місцевих податків і зборів здійснено на підставі розділу ХІІ та ХІV Податкового кодексу України. Відповідно до Податкового кодексу України з урахуванням внесених змін до місцевих податків та зборів. До місцевих податків належать такі податки - податок на майно, який складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортного податку, плати за землю, єдиний податок, туристичний збір, збір за паркування.
ККДБ 18010000 «Податок на майно»
Прогнозні розрахунки надходжень податку на майно, який складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки та плати за землю, здійсненні у відповідності ХІІ розділу Податкового кодексу України та ст. 64 Бюджетного кодексу України зараховується до бюджетів місцевого самоврядування і планується на 2026 рік в сумі 5 638 800 грн., туристичного збору заплановано в сумі 100 грн.
Прогнозні надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2026 рік складають 1 396 400 грн, що на 209 400 грн більше від очікуваних надходжень 2025 року. Показник врахований в розрізі об’єктів житлової та комерційної нерухомості, юридичних та фізичних осіб, виходячи з надходжень за 2025 рік по Медвинській територіальній громаді з урахуванням мінімальної заробітної плати, який враховується при визначенні ставки цього податку, а також із врахуванням ставок податку, затверджених рішенням Медвинської сільської ради рішення сесії № 780-60-VIIІ від 10.07.2024 року «Про встановлення ставок податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки на території Медвинської сільської територіальної громади з 2025 року».
Прогнозні розрахунки надходжень плати за землю в сумі 4 242 300 грн здійснені у розрізі юридичних та фізичних осіб за видами земельного податку та орендної плати за земельні ділянки . Були враховані положення Податкового кодексу України, Земельного кодексу України, Бюджетного Кодексу України щодо 100% зарахування цього платежу до місцевих бюджетів, ставок податку, затверджених рішенням Медвинської сільської ради від № 286-16-VIIІ від 09.07.2021 року «Про встановлення місцевих податків та зборів на території Медвинської сільської ради». Порівняно із очікуваними надходженнями за 2025 ріку надходження збільшено на 617 300 грн. Транспортний податок заплановано в сумі 100 грн.
ККДБ 18050000 «Єдиний податок» Єдиний податок в повному обсязі зараховується до загального фонду сільського бюджету . Прогнозні розрахунки суми єдиного податку на 2026 рік складає 9 245 000 грн, що на 5,2% більше до очікуваних надходжень 2025 року або на 455 000 грн.
План по єдиному податку розрахований:
- для юридичних осіб в сумі 45 000 грн, що залишається на рівні 2025 року.
- для фізичних осіб в сумі 5 500 000 грн, що на 13,5% більше від очікуваних надходжень 2025 році, або на 655 000 грн;
- з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків заплановано в сумі 3 700 000 грн збільшено на 100 000,0 грн, або на 2,8% від очікуваних надходжень за 2025 рік.
ККДБ 18030000 «Туристичний збір» заплановано в сумі 100 грн. Платниками туристичного збору є громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які прибувають на територію адміністративно-територіальної одиниці, на якій діє рішення сільської, селищної, міської ради, що створена згідно із законом та перспективним планом формування територій громад, про встановлення туристичного збору, та тимчасово розміщуються у місцях проживання (ночівлі), визначених пп. 268.5.1 п. 268.5 ст. 268 ПКУ.
НЕПОДАТКОВІ НАДХОДЖЕННЯ
ККДБ 21010000 «Частина чистого прибутку (доходу) державних або комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного бюджету, та дивіденди(дохід), нараховані на акції (частки) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна або комунальна власність». Заплановано в сумі 5 000 грн.
ККДБ 21080000 «Інші надходження» Плановий обсяг надходжень по інших надходженнях в які входять адміністративні штрафи та інші санкції, а також адміністративні штрафи та санкції за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів – заплановано в сумі 20 100 грн.
ККДБ 22010000 «Плата за надання адміністративних послуг», які надаються відділом – центром надання адміністративних послуг Медвинської сільської ради, надходження на 2026 рік заплановані в сумі 1 702 000 грн, що більше на 190 696 проти очікуваних надходжень в 2025 році. Розрахунок прогнозних надходжень здійснено, виходячи із середньої кількості реєстрації речових прав та розміру адміністративного збору у тому числі:
• адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань – заплановано в сумі 1 000 грн;
• плата за надання інших адміністративних послуг – 15 000 грн;
• адмiнiстративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 1 683 000 грн;
• плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов’язаних з такою державною реєстрацією заплановано в сумі 3 000 грн.
ККДБ 22080400 «Надходження плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна» Надходження плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна розраховані на підставі договорів оренди, наявних площ та ставок орендної плати за 1 м.кв. орендованої площі у відповідності до Методики розрахунку та порядку використання плати за оренду майна спільної власності територіальної громади та складатиме у 2026 році – 14 000 грн.
ККДБ 22090000 «Державне мито» Плановий показник надходжень до сільського бюджету державного мита на 2026 рік розраховано з урахуванням динаміки надходжень за попередні роки та очікуваних надходжень у 2025 році та визначений сумі 1 000 грн.
ККДБ 24060000 «Інші надходження» Кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару) без спеціального дозволу відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покриву тощо та за неодержання доходів у зв’язку з тимчасовим невикористання земельних ділянок заплановано у сумі 100 грн, розрахунок здійснений на основі попередніх років.
Інші надходження заплановані в сумі – 500 грн.
ОФІЦІЙНІ ТРАНСФЕРТИ
Обсяги офіційних трансфертів не доведені Міністерством фінансів України.
Спеціальний фонд
Надходженнями спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю)
.
ККДБ 19010000 «Екологічний податок» Показник надходжень екологічного податку на 2026 рік становить 5 000 грн. Надходження визначені на підставі фактичних надходжень у 2025 році.
ККДБ 25000000 «Власні надходження бюджетних установ» Обсяг власних надходжень бюджетних установ прогнозується за даними КУ «Центр надання соціальних послуг Медвинської сільської ради» ( 720 000 грн.) та відділу культури та туризму ( 23 000 грн) та становить загальну суму 743 000 грн.
РОЗДІЛ 2. ВИДАТКИ
Формування видатків сільського бюджету на 2026 рік
Видаткова частина бюджету територіальної громади на 2026 рік сформована відповідно до Прогнозу бюджету Медвинської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки та з урахуванням основних підходів до формування місцевих бюджетів на 2026 рік, доведених Міністерством фінансів України. В основу закладено вимоги Бюджетного кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет на 2026 рік», Постанови КМУ «Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки» інших нормативно правових актів із застосуванням програмно-цільового методу бюджетування. Загальна сума видатків становить 54 368 400 гривень.
ВИДАТКИ ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ
Обсяг видатків загального фонду сільського бюджету складає 53 620 400 грн з них за рахунок:
- власних надходжень до сільського бюджету - 53 620 400 грн,
Видатки сільського бюджету на 2026 рік заплановано в розрізі головних розпорядників та приналежним їм функціонально КПКВК MБ.
Державне управління
По галузі «Державне управління» загальні видатки заплановано в сумі 18 784 400 грн.
Орган державного управління юридично, функціонально та фінансово розподілено між структурними підрозділами (найменування та штатна чисельність (на яку заплановано видатки) наведено в таблиці.
|
Установи (за КПКВК) |
Кількість установ |
Штатна чисельність |
|
Медвинська сільська рада |
1 |
44 |
|
Відділ освіти, молоді та спорту |
1 |
8 |
|
Відділ культури та туризму |
1 |
6 |
|
Відділ архітектури та містобудування |
1 |
4 |
|
Фінансовий відділ |
1 |
4 |
Фонд оплати праці по відділах державного управління розрахований, відповідно до постанови КМУ № 268 та виходячи із мінімальної заробітної плати з 01.01.2026 - 8647 гривень . При розрахунку фонду оплати праці включено обов’язкові виплати, матеріальна допомога на оздоровлення при наданні щорічної відпустки .
КПКВК MБ 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад». По розпоряднику Медвинська сільська рада (апарат управління який включає: відділи та сектори, старостати, ЦНАП та службу в справах дітей) видатки загального фонду становлять 13 600 000 грн, з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складає 12 090 000 грн, або 88,9% до загального обсягу видатків сільської ради.
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 800 000 грн, або 5,8%.
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано в сумі 300 000 грн, або 2,2 %.
- видатки на відрядження 10 000 грн, або 0,1%.
- видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв заплановано в сумі 400 000 грн, або 3%.
КПКВК MБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах». По розпоряднику Відділ освіти, молоді та спорту (апарат управління) видатки загального фонду становлять 1 597 000 грн, з розподілом по статтях: - заробітна плата з нарахуваннями складають 1 586 000 грн, або 99,2% до загального обсягу видатків апарату управління відділу.
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 6 000 грн, або 0,4%.
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 5 000 грн, що становить 0,4%.
КПКВК MБ 1010160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах». По розпоряднику Відділ культури та туризму (апарат управління) видатки загального фонду становлять 1 297 400 грн, з розподілом по статтях: - заробітна плата з нарахуваннями складають 1 287 400 грн, або 99,2% до загального обсягу видатків апарату управління відділу.
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 5 000 грн, або 0,4%.
- оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 5 000 грн, що становить 0,4%.
КПКВК MБ 1610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах». В середньостроковому прогнозі бюджету видатки не були передбачені оскільки на час складання та прийняття прогнозу відділ не був створений і відповідно, пропозиція по плануванню коштів була відсутня. Зважаючи на юридичну та практичну необхідність відділ було створено рішенням ради.
По розпоряднику Відділ містобудування, архітектури та землеустрою (апарат управління) видатки загального фонду становлять 1 050 000 грн, з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складають 1 011 400 грн, або 96,4% до загального обсягу видатків апарату управління відділу;
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 33 500 грн, або 3,1%.
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 5 100 грн, що становить 0,5%.
КПКВК MБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах». По розпоряднику Фінансовий відділ (апарат управління) видатки загального фонду становлять 1 240 000 грн, з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складають 1 220 000 грн, або 98,4% до загального обсягу видатків апарату управління відділу.
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 5 000 грн, або 0,4%.
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 15 000 грн, що становить 1,2%.
Освіта
У 2026 році мережа установ відділу освіти, молоді та спорту налічує 2 заклади загальної середньої освіти, 1 заклад дошкільної освіти. Видатки на одну установу музичної школи планується по відділу культури та туризму, хоча згідно галузевого розподілу вона відноситься до «освіти».
Видатки на утримання галузі по загальному фонду передбачено в обсязі 13 256 200 грн. Міжбюджетні трансферти на дату складання проєкту не доведено, відповідно видатки заплановано лише з власних коштів бюджету Медвинської ТГ. В такому разі розраховано частину видатків, що може забезпечити місцевий бюджет, необхідних на функціонування галузі. Решту видатків буде включено шляхом внесення змін до бюджету при надходженні міжбюджетних трансфертів.
КПКВК MБ 0611010 «Надання дошкільної освіти» – 2 096 600 грн, з них з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складає 1 596 600 грн, або 76,1% до загального обсягу видатків по закладу;
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 20 000 грн, або 1%;
- на оплату продуктів харчування заплановано 150 000 грн, або 7,2 %;
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 30 000 грн, або 1,4 %;
- видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв заплановано в сумі 300 000 грн, або 14,3%.
КПКВК MБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» – 9 929 600 грн, з них з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складає 6 496 900 грн, або 65,4% до загального обсягу видатків по закладам середньої освіти;
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 900 000 грн, або 9,1%.
- на оплату продуктів харчування заплановано 500 000 грн, або 5,0 %.
- на оплату послуг (окрім комунальних) заплановано 300 000 грн, або 3,0 %.
- видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв заплановано в сумі 1 732 700 грн, або 17,5%.
КПКВК MБ 1011080 «Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами» – 1 230 000 грн, з них з розподілом по статтях:
- заробітна плата з нарахуваннями складає 1 220 000 грн, або 99,2% до загального обсягу видатків по музичній школі;
- на придбання предметів та матеріалів заплановано 10 000 грн, або 0,8%.
Охорона здоров’я
По галузі «Охорона здоров’я» загальні видатки затверджено в сумі – 4 460 200 грн. До комунальних установ сільської ради у галузі охорони здоров’я відноситься Комунальне некомерційне підприємство «Медвинська амбулаторія загальної практики сімейної медицини» Медвинської сільської ради, до складу якої входять 2- амбулаторії та 4 ФАПи. Штатна чисельність працівників становить 37 осіб.
КПКВК MБ 0112113 «Первинна медична допомога населенню, що надається амбулаторно-поліклінічними закладами (відділеннями)» - заплановано в сумі 1 071 200 грн. Кошти передаються трансфертом установі для оплати комунальних послуг.
КПКВК MБ 0112152 «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров'я» - заплановано 3 389 000 грн.
Рішенням ради прийнято «Програму фінансової підтримки КНП «Медвинської АЗПСМ» Медвинської сільської ради на 2024-2026 роки» згідно якої з бюджету Медвинської ТГ передається поточний трансферт підприємству (установі) для фінансування:
- заробітна плата та нарахування на оплату праці – 2 968 300 грн, або 87,6% до загального обсягу видатків по установі;
- на придбання предметів, матеріалів – 132 400 грн, або 3,9%
- оплату послуг (окрім комунальних) – 288 300 грн, або 8,5%.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
По галузі «Соціальний захист» загальні видатки затверджено в сумі – 6 551 500 грн.
КПКВК MБ 0113032 «Надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв'язку» - заплановано 1500 грн.
КПКВК MБ 0113104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю». На території громади провадить діяльність Комунальна установа «Центр надання соціальних послуг» Медвинської сільської ради. Штатна чисельність працівників становить 37 осіб. На утримання центру заплановані видатки по загальному фонду сільського бюджету в сумі 5 300 000 грн, з них з розподіленням по статтям:
- заробітна плата та нарахування на оплату праці – 4 800 000 грн, або 90,5% до загального обсягу видатків по установі;
- оплата енергоносіїв – 500 000 грн, або 9,5%.
КПКВК MБ 0113140 «Оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи)». На оздоровлення дітей заплановано видатки в сумі 550 000 грн, з них з розподіленням по статтям:
- на оплату послуг (окрім комунальних) – 50 000 грн, або 9,1% до загального обсягу видатків;
- на окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку – 500 000 грн, або 90,9%.
В середньостроковому прогнозі бюджету видатки не були передбачені, оскільки на час складання та прийняття прогнозу програма по оздоровленню дітей за кошти місцевого бюджету не була прийнята радою. Зважаючи на необхідність таких заходів бюджетна програма включена до проєкту бюджету.
КПКВК MБ 0113160 «Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги – заплановано 100 000 грн:
- на виплату коштів особам, що здійснюють соціальний догляд за громадянами похилого віку.
КПКВК MБ 0113242 «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» - запланована сума становить 600 000 гривень.
В сфері соціального захисту та соціального забезпечення населення на території Медвинської територіальної громади рішенням ради прийнято цільові програми Медвинської сільської територіальної громади:
- «Турбота на 2026 рік», яка максимально охоплює соціальною підтримкою та захистом жителів громади.
- « Підтримка ветеранів війни, членів їх сімей, членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України, полонених військовослужбовців України у Медвинській сільській раді на 2025-2027 роки", яка охоплює видатки щодо соціальної підтримки військовослужбовців.
Видатки розділено по статтям:
- на оплату послуг (окрім комунальних) – 200 000 грн, або 25% до загального обсягу видатків;
- інші виплати населенню - 400 000 грн, або 75%.
Культура
Видатки по галузі «Культура» передбачено в сумі 3 579 000 грн.
КПКВК MБ 1014030 «Забезпечення діяльності бібліотек» – 1 217 900 грн, із них з направленням по статтях:
- заробітна плата та нарахування на оплату праці заплановано 1 042 900 грн, або 85,6% до загального обсягу видатків по бібліотеках;
- на придбання предметів, матеріалів – 15 000 грн, або 1,2%
- на оплату послуг (окрім комунальних) – 40 000 грн, або 3,3%.
- оплата енергоносіїв – 120 000 грн, або 9,9%.
КПКВК МБ 1014060 «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів» - 2 283 100 грн, із них з направленням по статтях:
- заробітна плата та нарахування на оплату праці – 1 878 100 грн, або 82,3% до загального обсягу видатків по закладах;
- на придбання предметів, матеріалів – 15 000 грн, або 0,7%
- на оплату послуг (окрім комунальних) – 70 000 грн, або 3%.
- оплата енергоносіїв – 320 000 грн, або 14%.
КПКВК МБ 1014082 «Інші заходи в галузі культури і мистецтва». Видатки заплановано в сумі 78 000 грн:
- на придбання предметного забезпечення при проведенні заходів по програмі відзначення державних, регіональних та професійних свят, ювілейних, пам'ятних та знаменних дат, заохочення за заслуги перед Медвинською сільською територіальною громадою.
Житлово-комунальне господарство
По галузі «Житлово-комунальне господарство» видатки в цілому заплановано в сумі 6 091 100 грн.
КПКВК МБ 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів»
Галузь житлово-комунального господарства в Медвинській територіальній громаді розділено на 2 напрями. Частина функцій по організації благоустрою, а саме освітлення вулиць та послуги з обслуговування вуличного відеоспостереження залишається при Медвинській сільській раді. Кошти заплановано в сумі 272 140 грн та розділено по статтях:
- на оплату послуг (окрім комунальних) – 22 140 грн, або 8,1%.
- оплата енергоносіїв – 250 000 грн, або 91,9 %.
Решту функцій благоустрою території громади здійснює Комунальне підприємство «Медвин Інвест» Медвинської сільської ради. Штатний розпис КП «Медвин Інвест» включає 30 одиниць. Заплановано кошти в сумі 5 818 960 грн, які передаються з бюджету Медвинської ТГ поточним трансфертом підприємству. А саме:
- «Програми фінансової підтримки КП «Медвин-інвест» Медвинської сільської ради на 2024 -2026 роки» заплановано передати кошти в сумі 1 000 000 грн;
- «Програми благоустрою населених пунктів Медвинської сільської ради на 2024-2026р» заплановано передати кошти в сумі 4 818 960 грн.
Згідно плану використання видатки заплановано на :
- заробітна плата та нарахування на оплату праці – 4 889 358 грн, або 84,0% до загального обсягу видатків по закладах;
- на придбання предметів, матеріалів – 929 602 грн, або 16,0%
Економічна діяльність
По галузі «Економічна діяльність» видатки в цілому заплановано в сумі 548 000 грн.
КПКВК МБ 0117461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету» - кошти заплановано в сумі 300 000 грн та передаються поточним трансфертом підприємству в рамках затвердженої рішенням ради «Програми благоустрою населених пунктів Медвинської сільської ради на 2024-2026р», яка передбачає поточний ремонт та утримання доріг Комунальним підприємством «Медвин-Інвест».
Згідно «Програми Інформатизації Медвинської територіальної громади на 2026-2028 роки» здійснюється придбання функціонального програмного забезпечення, оплата доступу до ліцензованих сайтів для виконання посадових обов'язків кожного з відділів державного управління.
КПКВК МБ 0117520 «Реалізація Національної програми інформатизації» для здійснення діяльності сільської ради в сумі 80 000 грн.
КПКВК МБ 0617520 «Реалізація Національної програми інформатизації» для здійснення діяльності відділу освіти в сумі 60 000 грн.
КПКВК МБ 1017520 «Реалізація Національної програми інформатизації» відділу культури в сумі 43 000 грн.
КПКВК МБ 0117680 «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» Згідно угоди з Асоціацією міст заплановано кошти на членські внески в сумі 15 000 грн.
КПКВК МБ 1617130 «Здійснення заходів із землеустрою». Кошти заплановано на заходи передбачені програмою розроблення містобудівної та землевпорядної документації Медвинської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки в сумі 50 000 грн
Інша діяльність
Видатки на «Іншу діяльність» в цілому заплановані в сумі 30 000 грн
КПКВК МБ 0118110 «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха». Заплановано видатки в сумі 10 000 грн згідно програми, що їх передбачає.
КПКВК МБ 0118230 «Інші заходи громадського порядку та безпеки». Видатки заплановано в сумі 20 000 грн.
В середньостроковому прогнозі бюджету видатки не були передбачені оскільки головний розпорядник Медвинська сільська рада не врахували необхідність оплати послуг інтернет забезпечення при використанні камер відеспостереження.
Резервний фонд місцевого бюджету
КПКВК МБ 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету». Заплановано видатки в сумі 20 000 грн на випадок виникнення непередбачених та надзвичайних ситуацій, що неможливо передбачити при плануванні бюджету.
Міжбюджетні трансферти
Видатки на «Міжбюджетні трансферти» в цілому заплановані в сумі 300 000 грн.
КПКВК МБ 3719770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» - заплановано в сумі 150 000 грн.
«Програма збереження архівних фондів Медвинської територіальної громади 2024-2026 роки» згідно неї з бюджету Медвинської сільської територіальної громади заплановано поточний трансферт в бюджет Богуславської міської територіальної громади. Кошти передаються на утримання КУ БМР «Богуславський трудовий архів», а саме на оплату праці з нарахуванням.
КПКВК МБ 3719800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» - заплановано в сумі 150 000 грн.
Згідно підписаного меморандуму та прийнятої рішенням ради «Програми профілактики правопорушень «Безпечна громада» на 2023-2026роки» з бюджету Медвинської сільської територіальної громади заплановано поточний трансферт в державний бюджет для фінансування Білоцерківського РУ ГУНП в Київській області, для придбання пального та техобслуговування автомобіля поліцейського громади.
ВИДАТКИ СПЕЦІАЛЬНОГО ФОНДУ
Обсяг видатків спеціального фонду сільського бюджету складає 748 000 гривень за рахунок:
- доходів спеціального фонду – 5 000 грн;
- власних надходжень бюджетних установ (платні послуги) в сумі 743 000 грн;
Соціальний захист та соціальне забезпечення
На галузь «Соціальний захист та соціальне забезпечення» заплановано кошти в сумі 720 000 грн.
КПКВК MБ 0113104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю». По комунальній установі «Центр надання соціальних послуг» Медвинської сільської ради заплановано власні надходження по коду 25010100 «Плата за послуги, що надаються бюджетними установами, згідно з їх основною діяльністю» у сумі 720 000грн, які плануються використати на :
- Заробітна плата з нарахуваннями на заробітну плату 400 000 грн або 55,5% до загального обсягу видатків по установі;
- придбання предметів, матеріалів та оплата послуг (окрім комунальних) 120 000грн, або 16,7%;
- придбання медикаментів 40 000 грн, або 5,5%;
- придбання продуктів харчування 100 000, або 13,9% грн.;
- оплату послуг (окрім комунальних) – 60 000 грн, або 8,4%.
Освіта
На галузь «Освіта» заплановано кошти в сумі 23 000 грн.
КПКВК MБ 1011080 «Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами» .
Видатки які здійснюватимуться за рахунок власних надходжень бюджетних установ освіти, по коду 25010100 «Плата за послуги, що надаються бюджетними установами, згідно з їх основною діяльністю» а саме, батьківська плата за послуги музичної школи. Кошти планується використати на предмети, матеріали, інструменти та обладнання - на оновлення музичних інструментів.
Інша діяльність
На галузь «Інша діяльність» заплановано кошти в сумі 5 000 грн.
КПКВК MБ 0118340 «Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів». Кошти будуть передані трансфертом на Комунальне підприємство «Медвин – інвест» для здійснення заходів по охороні навколишнього природного середовища.
Начальник фінансового відділу Світлана ПА
